1. Tài khoản thanh toán là gì?
Tài khoản thanh toán là tài khoản tiền gửi không kỳ hạn của khách hàng mở tại ngân hàng để sử dụng các dịch vụ thanh toán do ngân hàng cung ứng” (khoản 22 Điều 4 Luật các tổ chức tín dụng năm 2010). Như vậy, “ tài khoản thanh toán ” gồm có three yếu tố là :
+ Là tài khoản ;
+ Có chứa tiền gửi không kỳ hạn ;
+ Mục đích để sử dụng vào mục đích toán .
Các hình thức mở tài khoản thanh toán bao gồm : tài khoản thanh toán của cá nhân, tài khoản thanh toán của tổ chức và tài khoản thanh toán chung .
+ Tài khoản thanh toán của cá nhân là tài khoản do khách hàng là cá nhân mở tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán .
+ Tài khoản thanh toán của tổ chức là tài khoản act khách hàng là tổ chức mở tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán. Chủ tài khoản thanh toán của tổ chức là tổ chức mở tài khoản. Người đại diện theo pháp luật hoặc đại diện theo ủy quyền ( gọi chung là người đại diện hợp pháp ) của tổ chức mở tài khoản thanh toán thay mặt tổ chức đó thực hiện các giao dịch liên quan đến tài khoản thanh toán trong phạm united states virgin islands đại diện .
+ Tài khoản thanh toán chung là tài khoản thanh toán có ít nhất hai chủ thể trở lên cùng đứng tên mở tài khoản. Chủ tài khoản thanh toán chung là tổ chức hoặc cá nhân. Mục đích sử dụng tài khoản thanh toán chung, quyền và nghĩa vụ của các chủ tài khoản thanh toán chung và các quy định liên quan đến việc sử dụng tài khoản chung phải được xác định rõ bằng văn bản. Tài khoản thanh toán chung là tài khoản về thanh toán không dùng tiền mặt .2. Quy định pháp luật về tài khoản thanh toán
2.1 Tổ chức được cung ứng dịch vụ mở tài khoản thanh toán
Khoản 1 Điều 2 Thông tư 23/2014/TT-NHNN quy định về tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán bao gồm :
“ one. Tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán bao gồm :
a ) Ngân hàng Nhà nước ;
b-complex vitamin ) Ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác xã ( sau đây gọi tắt là ngân hàng ) ;
hundred ) qi nhánh ngân hàng nước ngoài. ”
Theo quy định của Luật Các tổ chức tín dụng, công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính và các tổ chức tín dụng phi ngân hàng khác không được thực hiện việc “ cung ứng các dịch vụ thanh toán qua tài khoản của khách hàng ” ( khoản four Điều four Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 ), tức là không được mở tài khoản thanh toán cho khách hàng .
Tổ chức tài chính six mô không được mở tài khoản thanh toán cho khách hàng ( Điều two Thông tư 23/2014/TT-NHNN ). Tuy nhiên, khách hàng vẫn có thể gửi tiền nhằm mục đích thanh toán tại tổ chức tài chính six mô ( khoản nine Điều three Thông tư 03/2018/TT-NHNN ) .2.2 Đối tượng mở tài khoản thanh toán
Tại khoản 6 Điều 1 Thông tư 02/2019/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung Thông tư 23/2014/TT-NHNN đã quy định về đối tượng được mở tài khoản thanh toán bao gồm : cá nhân mở tài khoản thanh toán tại ngân hàng, qi nhánh ngân hàng nước ngoài và tổ chức được thành lập, hoạt động hợp pháp theo quy định của pháp luật Việt Nam .
– Cá nhân mở tài khoản thanh toán tại ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài bao gồm:
angstrom ) Người từ đủ eighteen tuổi trở lên có năng lực hành six dân sự đầy đủ theo quy định của pháp luật Việt Nam ;
b-complex vitamin ) Người từ đủ fifteen tuổi đến chưa đủ eighteen tuổi không bị mất hoặc hạn chế năng lực hành six dân sự ;
speed of light ) Người chưa đủ fifteen tuổi, người hạn chế năng lực hành united states virgin islands dân sự, người mất năng lực hành united states virgin islands dân sự theo quy định của pháp luật Việt Nam mở tài khoản thanh toán thông qua người đại diện theo pháp luật ;
five hundred ) Người có khó khăn trong nhận thức, làm chủ hành united states virgin islands theo quy định của pháp luật Việt Nam mở tài khoản thanh toán thông
– Tổ chức được thành lập, hoạt động hợp pháp theo quy định của pháp luật Việt Nam bao gồm: tổ chức là pháp nhân, doanh nghiệp tư nhân, hộ kinh doanh và các tổ chức khác được mở tài khoản thanh toán tại ngân hàng, qi nhánh ngân hàng nước ngoài theo quy định của pháp luật .
Xem thêm: Tài khoản đối ứng là gì? Mục đích sử dụng của tài khoản đối ứng2.3 Thủ tục mở tài khoản thanh toán
Theo khoản five Điều one Thông tư 16/2020/TT-NHNN sửa đổi, bổ sing một số điều của Thông tư số 23/2014/TT-NHNN, thủ tục mở tài khoản thanh toán như sau :
one. chi có nhu cầu mở tài khoản thanh toán, khách hàng lập một (01) bộ hồ sơ theo quy định tại Điều twelve Thông tư này nộp trực tiếp hoặc gửi qua đường bưu chính hoặc phương tiện điện tử đến ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài nơi đề nghị mở tài khoản thanh toán .
two. chi nhận được hồ sơ mở tài khoản thanh toán của khách hàng, ngân hàng, qi nhánh ngân hàng nước ngoài phải kiểm tra, đối chiếu các giấy tờ trong hồ sơ mở tài khoản và xử lý :
a ) Nếu các giấy tờ tại hồ sơ mở tài khoản thanh toán đã đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ và các yếu tố kê khai tại giấy đề nghị mở tài khoản hoàn toàn khớp đúng với các giấy tờ trong hồ sơ mở tài khoản thanh toán, ngân hàng, qi nhánh ngân hàng nước ngoài thực hiện việc mở tài khoản thanh toán cho khách hàng theo quy định tại khoản three Điều này ;
bacillus ) Nếu các giấy tờ trong hồ sơ mở tài khoản thanh toán chưa đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ hoặc các yếu tố kê khai tại giấy đề nghị mở tài khoản chưa khớp đúng với các giấy tờ trong hồ sơ mở tài khoản thanh toán, ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thông báo cho khách hàng để hoàn thiện hồ sơ ;
cytosine ) Trường hợp ngân hàng, qi nhánh ngân hàng nước ngoài từ chối mở tài khoản thanh toán thì phải thông báo cho khách hàng biết.Read more : Hướng dẫn thanh toán qua MOMO – FE CREDIT
three. Sau chi hoàn thành việc kiểm tra, đối chiếu, xác minh thông tin nhận biết khách hàng theo quy định của pháp luật về phòng, chống rửa tiền, ngân hàng, qi nhánh ngân hàng nước ngoài tiến hành giao kết thỏa thuận mở và sử dụng tài khoản thanh toán với khách hàng như sau :
ampere ) Đối với chủ tài khoản thanh toán của cá nhân : ngân hàng, qi nhánh ngân hàng nước ngoài phải gặp mặt trực tiếp khách hàng hoặc người đại diện theo pháp luật của khách hàng ( đối với trường hợp mở tài khoản thông qua người đại diện theo pháp luật ) để giao kết thỏa thuận mở và sử dụng tài khoản thanh toán, trừ trường hợp quy định tại khoản four, six Điều này và Điều 14a Thông tư này ;
bacillus ) Đối với tài khoản thanh toán của tổ chức : ngân hàng, qi nhánh ngân hàng nước ngoài được gặp mặt hoặc không gặp mặt trực tiếp người đại diện hợp pháp của khách hàng chi giao kết thỏa thuận mở và sử dụng tài khoản thanh toán, Trường hợp không gặp mặt trực tiếp người đại diện hợp pháp của khách hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải áp dụng các biện pháp phù hợp để xác minh sự chính xác về chữ ký, dấu ( nếu có ), chứng thư số ( nếu có ) của người đại diện hợp pháp của chủ tài khoản trên thỏa thuận mở và sử dụng tài khoản thanh toán và đảm bảo sự khớp đúng với chữ ký, dấu ( nếu có ), chứng thư số ( nếu có ) của người đại diện hợp pháp của chủ tài khoản trong quá trình sử dụng tài khoản thanh toán ;
c ) Đối với tài khoản thanh toán chung :
– Trường hợp chủ thể đứng tên mở tài khoản thanh toán chung là cá nhân, ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài tiến hành giao kết thỏa thuận mở và sử dụng tài khoản thanh toán theo quy định tại điểm a Khoản này ;
– Trường hợp các chủ thể đứng tên mở tài khoản thanh toán chung là tổ chức, ngân hàng, qi nhánh ngân hàng nước ngoài tiến hành giao kết thỏa thuận mở và sử dụng tài khoản thanh toán theo quy định tại điểm bel Khoản này ,
four. Trường hợp khách hàng là cá nhân ở nước ngoài, ngân hàng, qi nhánh ngân hàng nước ngoài được mở tài khoản không gặp mặt trực tiếp khách hàng nhưng phải thực hiện xác minh thông tin nhận biết khách hàng thông qua ngân hàng đại lý hoặc bên trung gian và phải đảm bảo xác minh chính xác về khách hàng mở tài khoản và chịu hoàn toàn trách nhiệm đối với việc nhận biết, xác minh khách hàng mở tài khoản thanh toán tại đơn vị mình. Việc lựa chọn bên trung gian thực hiện xác minh thông canister nhận biết khách hàng phải tuân thủ theo quy định của pháp luật về phòng, chống rửa tiền .
five. Sau chi giao kết thoả thuận mở và sử dụng tài khoản thanh toán với khách hàng, ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thông báo số hiệu, tên tài khoản thanh toán, ngày bắt đầu hoạt động của tài khoản thanh toán cho khách hàng. Ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đảm bảo thu thập mẫu chữ ký, chứng thư số (nếu có) của chủ tài khoản hoặc người đại diện hợp pháp của chủ tài khoản và những người khác có liên quan (nếu có), mẫu dấu (nếu có, đối với chủ tài khoản là tổ chức) để kiểm tra, đối chiếu trong quá trình sử dụng tài khoản thanh toán .
Lưu ý: Việc mở tài khoản thanh toán cho khách hàng mà ngân hàng, qi nhánh ngân hàng nước ngoài đã thiết lập mối quan hệ và hoàn thành việc nhận biết, xác minh thông tin nhận biết khách hàng practice ngân hàng, qi nhánh ngân hàng đó quyết định nhưng phải đảm bảo có hoặc thu thập được đầy đủ thông tin, giấy tờ trong hồ sơ mở tài khoản thanh toán theo quy định tại Điều twelve Thông tư này .
Ngân hàng, qi nhánh ngân hàng nước ngoài căn cứ điều kiện, khả năng cung ứng của đơn vị mình để hướng dẫn khách hàng về trình tự, thủ tục mở tài khoản thanh toán, trong đó có trường hợp từ chối mở tài khoản thanh toán phù hợp với quy định tại Thông tư này, pháp luật về phòng, chống rửa tiền và chịu trách nhiệm về tính chính xác, chặt chẽ, đầy đủ của hồ sơ mở tài khoản thanh toán với khách hàng .3. Một số câu hỏi thường gặp
3.1 Doanh nghiệp tư nhân có được mở tài khoản thanh toán không?
Theo quy định tại Khoản six Điều one Thông tư 02/2019/TT-NHNN thì đối tượng mở tài khoản thanh toán được quy định như sau :
“ Tổ chức được thành lập, hoạt động hợp pháp theo quy định của pháp luật Việt Nam bao gồm : tổ chức là pháp nhân, doanh nghiệp tư nhân, hộ kinh doanh và các tổ chức khác được mở tài khoản thanh toán tại ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài theo quy định của pháp luật. ”
do đó, doanh nghiệp tư nhân vẫn được phép ở tài khoản ngân hàng. Theo quy định này, chủ tài khoản ngân hàng của doanh nghiệp tư nhân sẽ là tổ chức thay vì là người đại diện theo pháp luật hoặc đại diện theo ủy quyền của doanh nghiệp như trước đây. Vì vậy, chủ tài khoản sẽ được ủy quyền cho người khác sử dụng tài khoản ngân hàng của mình .
Vậy nên, một doanh nghiệp tư nhân có thể tự mình mở tài khoản ngân hàng và chủ tài khoản lúc này là doanh nghiệp tư nhân có thể ủy quyền cho người khác sử dụng tài khoản ngân hàng của mình .3.2 Mở tài khoản thanh toán cho con 9 tuổi có được không?
Theo Khoản six Điều one Thông tư 02/2019/TT-NHNN quy định về đối tượng mở tài khoản thanh toán bao gồm :
– Cá nhân mở tài khoản thanh toán tại ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài bao gồm :
+ Người từ đủ eighteen tuổi trở lên có năng lực hành six dân sự đầy đủ theo quy định của pháp luật Việt Nam ;
+ Người từ đủ fifteen tuổi đến chưa đủ eighteen tuổi không bị mất hoặc hạn chế năng lực hành six dân sự ;
+ Người chưa đủ 15 tuổi, người hạn chế năng lực hành united states virgin islands dân sự, người mất năng lực hành six dân sự theo quy định của pháp luật Việt Nam mở tài khoản thanh toán thông qua người đại diện theo pháp luật ;
+ Người có khó khăn trong nhận thức, làm chủ hành six theo quy định của pháp luật Việt Nam mở tài khoản thanh toán thông qua người giám hộ .
– Tổ chức được thành lập, hoạt động hợp pháp theo quy định của pháp luật Việt Nam bao gồm : tổ chức là pháp nhân, doanh nghiệp tư nhân, hộ kinh doanh và các tổ chức khác được mở tài khoản thanh toán tại ngân hàng, qi nhánh ngân hàng nước ngoài theo quy định của pháp luật .
Mà theo Khoản one Điều 136 Bộ luật Dân sự 2015 thì cha, mẹ là người đại diện theo pháp luật đối với con chưa thành niên .
Như vậy thì trường hợp victimize bạn nine tuổi được mở tài khoản thanh toán thông qua người đại diện theo pháp luật ( là cha, mẹ ) .3.3 Có bắt buộc mở tài khoản công ty, doanh nghiệp không?
Câu trả lời là không bắt buộc .
Pháp luật không có quy định bắt buộc doanh nghiệp phải mở tài khoản ngân hàng. Tuy nhiên, hiện nay có tới ninety % chi cục Thuế yêu cầu doanh nghiệp nộp thuế thông qua hình thức nộp thuế điện tử để giảm thiểu tình trạng quá tải về thủ tục hành chính. Hơn nữa, tài khoản ngân hàng cũng giúp doanh nghiệp thuận tiện hơn trong các giao dịch với khách hàng, đối tác. Vì vậy, mở tài khoản ngân hàng dù không bắt buộc nhưng vẫn là việc làm cần thiết đối với doanh nghiệp .
Trên đây là toàn bộ nội dung giới thiệu của chúng tôi về Tài khoản thanh toán là gì? Quy định pháp luật về tải khoản thanh toán. Trong quá trình tìm hiểu nếu như quý khách hàng còn thắc mắc hay quan tâm và có nhu cầu tư vấn vui lòng liên hệ với chúng tôi qua các thông tin sau :