Đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế

Cách thức đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế ? Chuyển đổi hóa đơn điện tử thành hóa đơn có mã của cơ quan thuếTheo lao lý mới tại Luật Quản lý thuế, Nghị định 123 / 2020 / NĐ-CP, Thông tư 78/2021 / TT-BTC doanh nghiệp sẽ phải quy đổi sang sử dụng hóa đơn của cơ quan thuế khi nhận được thông tin của cơ quan thuế như sau :

Theo đó, trong thông tin của cơ quan thuế sẽ có hướng dẫn quy đổi đơn cử :

PHỤ LỤC HƯỚNG DẪN ĐĂNG KÝ SỬ DỤNG HÓA ĐƠN ĐIỆN TỬ

Để triển khai quy đổi sang sử dụng hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế, Quý Doanh nghiệp triển khai Đăng ký thông tin sử dụng hóa đơn điện tử trên mẫu 01 / ĐKTĐ-HĐĐT Phụ lục IA phát hành kèm theo Nghị định số 123 / 2020 / NĐCP theo những bước sau :

Bước 1: Vào Hệ thống hóa đơn điện tử của Tổ chức cung cấp giải pháp hóa đơn điện tử đã cài đặt cho Quý Doanh nghiệp

Bước 2: Điền đầy đủ các nội dung trên mẫu 01/ĐKTĐ-HĐĐT Phụ lục IA

– Quý Doanh nghiệp điền khá đầy đủ những thông tin định danh tại tờ khai đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử gồm có : tên người nộp thuế, mã số thuế, cơ quan thuế quản trị, người liên hệ, địa chỉ liên hệ, điện thoại cảm ứng liên hệ, thư liên hệ .

Điền các Chỉ tiêu:

Chỉ tiêu 1: Hình thức hóa đơn:

Quý Doanh nghiệp tích chọn chỉ tiêu “Có mã của cơ quan thuế”.
– Có mã của cơ quan thuế
– Không có mã của cơ quan thuế (Áp dụng cho Doanh nghiệp kinh doanh ở lĩnh vực điện lực, xăng dầu, bưu chính viễn thông, nước sạch, tài chính tín dụng, bảo hiểm, y tế, kinh doanh thương mại điện tử, kinh doanh siêu thị, thương mại, vận tải hàng không, đường bộ, đường sắt, đường biển, đường thủy… theo quy định tại Khoản 2, Điều 91 Luật Quản lý thuế). Đây là Doanh nghiệp phát hành rất nhiều hóa đơn và hàng ngày phải gửi dữ liệu về cơ quan thuế.

Chỉ tiêu 2: Hình thức gửi dữ liệu hóa đơn điện tử:

Quý Doanh nghiệp không phải tích chọn do tại địa bàn thành phố Hà Nội không có doanh nghiệp đáp ứng sử dụng hóa đơn điện tử có mã không phải trả tiền dịch vụ theo quy định tại khoản 1 Điều 14, Nghị định 123/NĐ-CP.
– Doanh nghiệp nhỏ và vừa, hợp tác xã, hộ, cá nhân kinh doanh tại địa bàn có điều kiện kinh tế xã hội khó khăn, địa bàn có điều kiện kinh tế xã hội đặc biệt khó khăn.
– Doanh nghiệp nhỏ và vừa khác theo đề nghị của Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương gửi Bộ Tài chính trừ doanh nghiệp hoạt động tại các khu kinh tế, khu công nghiệp, khu công nghệ cao.

Chỉ tiêu 3: Phương thức chuyển dữ liệu hóa đơn điện tử:

Quý Doanh nghiệp tích chọn chỉ tiêu “ Chuyển vừa đủ nội dung từng hóa đơn ” .
– Chuyển không thiếu nội dung từng hóa đơn
– Chuyển theo bảng tổng hợp tài liệu hóa đơn điện tử ( điểm a1, khoản 3, Điều 22 của Nghị định : chỉ vận dụng so với Doanh nghiệp sử dụng hóa đơn điện tử không có mã của cơ quan thuế ) .

Chỉ tiêu 4: Lựa chọn loại hóa đơn sử dụng:

Quý Doanh nghiệp địa thế căn cứ giải pháp kê khai hiện tại ( kê khai theo chiêu thức khấu trừ, kê khai theo giải pháp trực tiếp, … ) để lựa chọn loại hóa đơn cần sử dụng :

Hóa đơn GTGT: Là hóa đơn dành cho các tổ chức khai thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ.

Hóa đơn bán hàng: Là hóa đơn dành cho các tổ chức, cá nhân khai tính thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp; tổ chức, cá nhân trong khu phi thuế quan.

Hóa đơn bán tài sản công: nhằm sử dụng khi thực hiện bán những loại tài sản công tại cơ quan nhà nước, tổ chức đơn vị; tài sản kết cầu hạ tầng, tài sản của dự án sử dụng vốn nhà nước…

Hóa đơn bán hàng dự trữ quốc gia: được sử dụng khi các cơ quan, đơn vị thuộc hệ thống cơ quan dự trữ nhà nước bán hàng dự trữ quốc gia theo quy định của pháp luật.

Các loại hóa đơn khác: như tem vé, thẻ; phiếu thu tiền cước vận chuyển hàng không; chứng từ thu cước phí vận tải quốc tế…

Các chứng từ được in, phát hành, sử dụng và quản lý như hóa đơn: phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ, phiếu xuất kho hàng gửi bán đại lý…

Chi tiết từng loại hóa đơn Quý doanh nghiệp tìm hiểu thêm tại Điều 8 Nghị Định 123 / 2020 / NĐ-CP .

Chỉ tiêu 5: Điền các danh sách chứng thư số sử dụng của Doanh nghiệp.

Chỉ tiêu 6: Đăng ký ủy nhiệm lập hóa đơn (nếu có) (chỉ kê khai đối với trường hợp có ủy nhiệm hoặc nhận ủy nhiệm lập hóa đơn điện tử).

Bước 3: Sau khi điền đầy đủ thông tin định danh, các chỉ tiêu nêu trên, Quý Doanh nghiệp điền đầy đủ ngày tháng năm, thực hiện ký số và gửi mẫu đăng ký qua Hệ thống hóa đơn điện tử của Tổ chức cung cấp giải pháp đến cơ quan thuế.

Quyền và trách nhiệm của Quý doanh nghiệp

– Sau khi chuyển đổi thành công (Khi nhận được Thông báo về việc chấp nhận đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử Mẫu số 01/TB-ĐKĐT của cơ quan thuế), Quý Doanh nghiệp thực hiện sử dụng hóa đơn điện tử theo quy định và tuân thủ theo các quy định của Luật Quản lý thuế ngày 13/06/2019, Nghị định số 123/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020 của Chính phủ, Thông tư số 78/2021/TT-BTC ngày 17/09/2021 của Bộ Tài chính hướng dẫn thực hiện một số điều của Luật Quản lý thuế, Nghị định số 123/2020/NĐ-CP ngày 19 tháng 10 năm 2020 của Chính phủ quy định về hóa đơn, chứng từ.

– Kể từ thời gian cơ quan thuế đồng ý đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử ( Khi nhận được Thông báo về việc đồng ý đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử Mẫu số 01 / TB-ĐKĐT của cơ quan thuế ), Quý doanh nghiệp ngừng sử dụng hóa đơn điện tử đã thông tin phát hành theo những pháp luật trước đây, tiêu hủy hóa đơn giấy đã thông tin phát hành nhưng chưa sử dụng ( nếu có ) .
Trình tự, thủ tục tiêu hủy thực thi theo lao lý tại Điều 27 Nghị định số 123 / 2020 / NĐ-CP .
Trong quy trình triển khai, nếu có vướng mắc, Quý Doanh nghiệp sung sướng liên hệ với cơ quan thuế quản trị trực tiếp để được hướng dẫn hoặc phản hồi vướng mắc qua email [email protected], những số điện thoại cảm ứng đường dây nóng tương hỗ triển khai hóa đơn điện tử ( đã đăng tải tại website Cục Thuế TP TP. Hà Nội hanoi.gdt.gov.vn ) .

Source: https://dichvubachkhoa.vn
Category : Tư Vấn Sử Dụng